Business TermBT-118
USt-Kategorie Code (Code)
Info
Erklärung/Beschreibung
Einsteiger
Die USt-Kategorie ist wie ein Ankreuzfeld auf einem Formular. Sie sagt der Buchhaltungssoftware, ob und wie viel Steuer berechnet wird. S = normale Steuer, E = befreit, AE = Käufer zahlt die Steuer (Reverse Charge).
Fachkraft
BT-118 bestimmt die Steuerbehandlung. Bei S/Z wird normal versteuert. Bei AE/K/G/E muss zusätzlich BT-121 (Befreiungscode) angegeben werden, um den Grund zu dokumentieren.
Entwickler
Validierung: BT-118 und BT-121 müssen als Paar geprüft werden. Bei AE/K/G/E ist BT-121 Pflicht, bei S/Z verboten. Die BR-Regeln BR-AE-10, BR-E-10 etc. prüfen diese Kombination.
BT-118 direkt in Ihrer Rechnung prüfen → Jetzt validieren
Hinweis
Code für Steuerbehandlung: S=Normalsatz, Z=Nullsatz, E=Befreit, AE=Reverse Charge.
Stammdaten
IDBT-118
BezeichnungUSt-Kategorie Code (Code)
KurzformUSt-Kat.
BeispielS
StatusPflicht
Datentypcode (1..1)
BG-GruppeBG-23 USt.- Aufschlüsselung
CL-Codelisteuntdid-5305
Prüfe auch BT-121 Befreiungscode (Code)
Tipps
Die meisten normalen Rechnungen verwenden S (19%) oder S (7%).
Bei Reverse Charge immer AE + VATEX-EU-AE + Käufer USt-IdNr.
Bei EU-Lieferungen an Unternehmen: K + VATEX-EU-IC + Käufer USt-IdNr.
Folgende Codes aus der Codeliste UNTDID 5305 müssen verwendet werden: S (Standard rate) Z (Zero rated goods) E (Exempt from tax) AE (VAT Reverse Charge) K (VAT exempt for EEA intra-community supply of goods and services) G (Free export item, tax not charged) O (Services outside scope of tax) L (Canary Islands general indirect tax) M (Tax for production, services and importation in Ceuta and Melilla)
Regeln
Geschäftsregeln
Diese Regeln prüfen die Verwendung von BT-118:
Basis (EN 16931) BR-47 BR-AE-1 BR-AE-10 BR-AE-8 BR-AE-9 BR-AF-1 BR-AF-10 BR-AF-9 BR-AG-1 BR-AG-10 BR-AG-9 BR-E-1 BR-E-10 BR-E-8 BR-E-9 BR-G-1 BR-G-10 BR-G-8 BR-G-9 BR-IC-1 BR-IC-10 BR-IC-11 BR-IC-12 BR-IC-8 BR-IC-9 BR-IG-1 BR-IG-10 BR-IG-8 BR-IG-9 BR-IP-1 BR-IP-10 BR-IP-8 BR-IP-9 BR-O-1 BR-O-10 BR-O-11 BR-O-12 BR-O-13 BR-O-14 BR-O-8 BR-O-9 BR-S-1 BR-S-10 BR-S-8 BR-S-9 BR-Z-1 BR-Z-10 BR-Z-8 BR-Z-9
Hinweis
Die aufgeführten Geschäftsregeln definieren, unter welchen Bedingungen dieses Feld erforderlich, zulässig oder eingeschränkt ist.
Profile
Verfügbarkeit
XRechnung UBL CII
ZUGFeRD / Factur-X EN16931 Extended Basic Basic Wl
Hinweis
ZUGFeRD 2.x und Factur-X sind technisch identisch und nutzen dieselbe Datenstruktur (CII nach EN 16931).
XML
UBL (XRechnung)
Elementcbc:ID
Position im XML
/Invoice/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory/cbc:ID
Beispiel
<cac:TaxCategory> <cbc:ID>S</cbc:ID> <cbc:Percent>19.00</cbc:Percent> <cac:TaxScheme> <cbc:ID>VAT</cbc:ID> </cac:TaxScheme> </cac:TaxCategory>
CII (ZUGFeRD / Factur-X)
Elementram:CategoryCode
Position im XML
/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode
Beispiel
<ram:ApplicableTradeTax> <ram:CalculatedAmount>232.75</ram:CalculatedAmount> <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode> <ram:BasisAmount>1225.00</ram:BasisAmount> <ram:CategoryCode>S</ram:CategoryCode> <ram:RateApplicablePercent>19.00</ram:RateApplicablePercent> </ram:ApplicableTradeTax>
Hinweis
Je nach Standard unterscheiden sich Elementnamen und XPath, die fachliche Bedeutung bleibt jedoch identisch.