Business RuleBR-O-8
Nicht steuerbar: Steuerbasis falsch berechnet
Info
Erklärung/Beschreibung
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung VAT BREAKDOWN (BG-23), in der der Code der Umsatzsteuerkategorie VAT category code (BT-118) entsprechend „Not subject to VAT“ angegeben ist, muss der VAT category taxable amount (BT-116) gleich der Summe der Invoice line net amount (BT-131) abzüglich der Summe der Document level allowance amount (BT-92) zuzüglich der Summe der Document level charge amount (BT-99) sein, wobei Invoiced item VAT category code (BT-151), Document level allowance VAT category code (BT-95) sowie Document level charge VAT category code (BT-102) jeweils entsprechend „Not subject to VAT“ angegeben werden müssen.
Was bedeutet das?
Einsteiger
Die Berechnungsgrundlage stimmt nicht mit den Positionen und Anpassungen überein. Alle Positionen, Nachlässe und Zuschläge müssen richtig zusammengerechnet werden.
Fachkraft
Bei VAT category code (BT-118) = Not subject to VAT muss gelten: VAT category taxable amount (BT-116) = Summe Invoice line net amount (BT-131) − Summe Document level allowance amount (BT-92) + Summe Document level charge amount (BT-99), jeweils nur für diese Kategorie.
Entwickler
Validierung: Wenn BT-118 = 'Not subject to VAT', dann BT-116 = SUM(BT-131) - SUM(BT-92) + SUM(BT-99) für alle Einträge mit dieser Kategorie.
Tipp/Lösung
Prüfen Sie die Berechnung des steuerpflichtigen Betrags (BT-116) und gleichen Sie ihn mit den Positionen, Nachlässen und Zuschlägen ab.
Stammdaten
IDBR-O-8
BezeichnungNicht steuerbar: Steuerbasis falsch berechnet
BereichSteuer
BG-GruppeBG-23 USt.- Aufschlüsselung
QuelleXRechnung 3.0.2
BR-Gruppevat-not-subject-to-vat
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Bezug
BT-Referenzen
BT-92 NachlassbetragBT-95 Nachlass USt-Kategorie (Code)BT-99 ZuschlagsbetragBT-102 Zuschlag USt-Kategorie (Code)BT-116 USt-Kategorie NettobetragBT-118 USt-Kategorie Code (Code)BT-131 Nettobetrag PositionBT-151 USt-Kategorie Position (Code)
BG-Gruppe
Profile
Gültig für Profile
XRechnung UBL CII
Hinweis
ZUGFeRD 2.x und Factur-X sind technisch identisch und nutzen dieselbe Datenstruktur (CII nach EN 16931).