Business RuleBR-IC-8
Innergemeinschaftlich: Steuerbasis falsch berechnet
Info
Erklärung/Beschreibung
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung VAT BREAKDOWN (BG-23), in der der Code der Umsatzsteuerkategorie VAT category code (BT-118) entsprechend „Intra-community supply“ angegeben ist, muss der VAT category taxable amount (BT-116) gleich der Summe der Invoice line net amount (BT-131) abzüglich der Summe der Document level allowance amount (BT-92) zuzüglich der Summe der Document level charge amount (BT-99) sein, wobei Invoiced item VAT category code (BT-151), Document level allowance VAT category code (BT-95) sowie Document level charge VAT category code (BT-102) jeweils entsprechend „Intra-community supply“ angegeben werden müssen.
Was bedeutet das?
Einsteiger
Die Berechnungsgrundlage (steuerpflichtiger Betrag (BT-116)) stimmt nicht mit den Positionen und Anpassungen überein. Alle Positionen (BT-131), Nachlässe (BT-92) und Zuschläge (BT-99) müssen korrekt zusammengezählt werden.
Fachkraft
Bei VAT category code (BT-118) = Intra-community supply muss gelten: VAT category taxable amount (BT-116) = Summe Invoice line net amount (BT-131) − Summe Document level allowance amount (BT-92) + Summe Document level charge amount (BT-99), jeweils nur für diese Kategorie (BT-151, BT-95, BT-102).
Entwickler
Validierung: Wenn BT-118 = 'Intra-community supply', dann BT-116 = SUM(BT-131) - SUM(BT-92) + SUM(BT-99) für alle Einträge mit dieser Kategorie.
Tipp/Lösung
Prüfen Sie die Berechnung des steuerpflichtigen Betrags (BT-116) und gleichen Sie ihn mit den Positionen, Nachlässen und Zuschlägen ab.
Stammdaten
IDBR-IC-8
BezeichnungInnergemeinschaftlich: Steuerbasis falsch berechnet
BereichSteuer
BG-GruppeBG-23 USt.- Aufschlüsselung
QuelleXRechnung 3.0.2
BR-Gruppevat-intra-community
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Bezug
BT-Referenzen
BT-92 NachlassbetragBT-95 Nachlass USt-Kategorie (Code)BT-99 ZuschlagsbetragBT-102 Zuschlag USt-Kategorie (Code)BT-116 USt-Kategorie NettobetragBT-118 USt-Kategorie Code (Code)BT-131 Nettobetrag PositionBT-151 USt-Kategorie Position (Code)
BG-Gruppe
Profile
Gültig für Profile
XRechnung UBL CII
Hinweis
ZUGFeRD 2.x und Factur-X sind technisch identisch und nutzen dieselbe Datenstruktur (CII nach EN 16931).