Business RuleBR-G-8
Export: Bemessung falsch
Info
Erklärung/Beschreibung
In einer Umsatzsteueraufschlüsselung VAT BREAKDOWN (BG-23), in der der VAT category code (BT-118) „Export outside the EU“ ist, muss der VAT category taxable amount (BT-116) gleich der Summe der Invoice line net amounts (BT-131) abzüglich der Summe der Document level allowance amounts (BT-92) zuzüglich der Summe der Document level charge amounts (BT-99) sein, wobei die entsprechenden Kategorien (BT-151, BT-95, BT-102) ebenfalls „Export outside the EU“ sein müssen.
Was bedeutet das?
Einsteiger
Die Summen in der Steuerübersicht stimmen nicht mit den Einzelpositionen überein. Die Rechnung rechnet sich nicht korrekt zusammen.
Fachkraft
BT-116 muss sich aus BT-131 minus BT-92 plus BT-99 ergeben, wenn alle Werte zur Kategorie „Export outside the EU“ gehören.
Entwickler
Validierung: BT-116 = SUM(BT-131) - SUM(BT-92) + SUM(BT-99) für alle Einträge mit Kategorie G (Export outside the EU).
⚠️ Summen müssen konsistent sein
Die USt-Aufschlüsselung muss exakt aus den Einzelwerten berechnet werden.
Tipp/Lösung
Prüfen Sie die Summenbildung der Beträge und lassen Sie die Steuerwerte ggf. neu berechnen.
Stammdaten
IDBR-G-8
BezeichnungExport: Bemessung falsch
BereichSteuer
BG-GruppeBG-23 USt.- Aufschlüsselung
QuelleXRechnung 3.0.2
BR-Gruppevat-exports
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Bezug
BT-Referenzen
BT-92 NachlassbetragBT-95 Nachlass USt-Kategorie (Code)BT-99 ZuschlagsbetragBT-102 Zuschlag USt-Kategorie (Code)BT-116 USt-Kategorie NettobetragBT-118 USt-Kategorie Code (Code)BT-131 Nettobetrag PositionBT-151 USt-Kategorie Position (Code)
BG-Gruppe
Profile
Gültig für Profile
XRechnung UBL CII
Hinweis
ZUGFeRD 2.x und Factur-X sind technisch identisch und nutzen dieselbe Datenstruktur (CII nach EN 16931).