Business RuleBR-AE-1
Reverse Charge nicht korrekt in USt-Aufschlüsselung
Info
Erklärung/Beschreibung
Eine Rechnung (INVOICE), die eine Rechnungsposition INVOICE LINE (BG-25), einen Nachlass DOCUMENT LEVEL ALLOWANCES (BG-20) oder eine Abgabe auf der Rechnungsebene DOCUMENT LEVEL CHARGES (BG-21) enthält, bei der der Code der Umsatzsteuerkategorie des in Rechnung gestellten Postens (Invoiced item VAT category code (BT-151), Document level allowance VAT category code (BT-95) oder Document level charge VAT category code (BT-102)) entsprechend „Reverse charge“ angegeben ist, muss in einer Umsatzsteueraufschlüsselung VAT BREAKDOWN (BG-23) genau einen Code der Umsatzsteuerkategorie VAT category code (BT-118) entsprechend „VAT reverse charge“ enthalten.
Was bedeutet das?
Einsteiger
Sie haben Reverse Charge verwendet (z. B. in einer Position mit Invoiced item VAT category code (BT-151)), aber in der Steuerübersicht (VAT breakdown (BG-23)) fehlt der passende Eintrag oder ist mehrfach vorhanden. Das ist wie eine Rechnung ohne richtige Steuer-Zusammenfassung.
Fachkraft
Wenn Invoiced item VAT category code (BT-151), Document level allowance VAT category code (BT-95) oder Document level charge VAT category code (BT-102) = Reverse charge ist, muss im VAT breakdown (BG-23) genau ein VAT category code (BT-118) = Reverse charge vorhanden sein.
Entwickler
Validierung: Wenn BT-151, BT-95 oder BT-102 = 'Reverse charge', dann muss BG-23 genau eine Zeile mit BT-118 = 'Reverse charge' enthalten.
Tipp/Lösung
Ergänzen Sie in der Umsatzsteuer-Aufschlüsselung (BG-23) genau einen Eintrag mit „Reverse charge“.
Stammdaten
IDBR-AE-1
BezeichnungReverse Charge nicht korrekt in USt-Aufschlüsselung
BereichSteuer
BG-GruppeBG-25 Rechnungsposition
QuelleXRechnung 3.0.2
BR-Gruppevat-reverse-charge
Fehler BR-AE-1? Lade deine Rechnung hoch und finde die Lösung – Jetzt prüfen
Bezug
BT-Referenzen
BT-95 Nachlass USt-Kategorie (Code)BT-102 Zuschlag USt-Kategorie (Code)BT-118 USt-Kategorie Code (Code)BT-151 USt-Kategorie Position (Code)
BG-Gruppe
Profile
Gültig für Profile
XRechnung UBL CII
ZUGFeRD / Factur-X Extended
Hinweis
ZUGFeRD 2.x und Factur-X sind technisch identisch und nutzen dieselbe Datenstruktur (CII nach EN 16931).